Quyết toán thuế TNDN là việc doanh nghiệp xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp của cả năm, rồi đối chiếu với số đã tạm nộp để nộp bổ sung hoặc đề nghị bù trừ. Hồ sơ gồm tờ khai mẫu 03/TNDN cùng phụ lục kèm theo, nộp chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng thứ ba kể từ ngày kết thúc năm tính thuế, tức 31/3 năm sau với doanh nghiệp dùng năm dương lịch (Nghị định 252/2026/NĐ-CP).
Cứ đến quý I hằng năm, kế toán thuế lại bước vào đợt quyết toán thuế TNDN: gom số liệu cả năm, đối chiếu với các kỳ tạm nộp, lập tờ khai rồi nộp đúng hạn. Khung pháp lý hiện nay còn khá nhiều thay đổi. Luật Thuế TNDN số 67/2025/QH15 có hiệu lực từ 01/10/2025, Nghị định 320/2025/NĐ-CP hướng dẫn chi tiết, còn thời hạn khai thuế và mẫu biểu chuyển sang Nghị định 252/2026/NĐ-CP và Thông tư 89/2026/TT-BTC kể từ 01/7/2026.
In this article Lac Viet sẽ giúp bạn hiểu quyết toán thuế TNDN là gì, hồ sơ gồm những gì, thời hạn nộp ra sao, cách làm từng bước và mức xử phạt khi nộp chậm.
1. Quyết toán thuế TNDN là gì và doanh nghiệp nào phải thực hiện?
Quyết toán thuế TNDN là thủ tục doanh nghiệp tổng hợp kết quả hoạt động của cả kỳ tính thuế năm để xác định số thuế thu nhập doanh nghiệp thực tế phải nộp. Số thuế này được so với tổng số đã tạm nộp trong năm. Nếu tạm nộp thiếu, doanh nghiệp nộp bổ sung phần chênh lệch. Nếu tạm nộp thừa, phần nộp thừa được bù trừ hoặc xử lý theo quy định về quản lý thuế.
Điểm cần phân biệt là tạm nộp theo quý chỉ là bước nộp trước dựa trên số liệu tạm tính, còn quyết toán năm mới là lúc chốt nghĩa vụ chính thức. Kỳ quyết toán là năm dương lịch hoặc năm tài chính của doanh nghiệp. Cách diễn đạt này khớp với hướng dẫn trong Công văn 265/SLA-NVDTPC của Thuế tỉnh Sơn La về quyết toán thuế năm 2025, nơi hồ sơ được nêu là nộp cho kỳ kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính.
Về đối tượng, người nộp thuế TNDN theo Điều 2 Luật Thuế TNDN 2025 là tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có thu nhập chịu thuế, gọi chung là doanh nghiệp. Khi kỳ tính thuế kết thúc, các doanh nghiệp này đều có nghĩa vụ lập hồ sơ quyết toán để chốt số thuế của cả năm, bất kể quy mô lớn hay nhỏ.
Doanh nghiệp đang lỗ hoặc đang hưởng ưu đãi thuế cũng không nằm ngoài thủ tục này. Hồ sơ quyết toán có sẵn phụ lục chuyển lỗ mẫu 03-2/TNDN và nhóm phụ lục ưu đãi mẫu 03-3/TNDN, nghĩa là chính việc khai số lỗ được chuyển và số thuế được ưu đãi diễn ra ngay trong bộ hồ sơ quyết toán.
Hai chính sách miễn, giảm đang có hiệu lực cũng đi qua cửa quyết toán. Nghị định 141/2026/NĐ-CP bổ sung khoản 15 Điều 4 Nghị định 320/2025/NĐ-CP, miễn thuế TNDN cho doanh nghiệp có tổng doanh thu năm từ 1 tỷ đồng trở xuống, hiệu lực từ 01/01/2026. Nghị quyết 43/2026/QH16 giảm 30% số thuế TNDN phải nộp của kỳ tính thuế năm 2026 và năm 2027 đối với doanh nghiệp có doanh thu hằng năm không quá 10 tỷ đồng. Doanh nghiệp thuộc diện này cần phản ánh đúng khoản miễn hoặc giảm khi lập tờ khai.
2. Hồ sơ quyết toán thuế TNDN gồm những gì?
Hồ sơ quyết toán thuế TNDN gồm ba cấu phần chính. Thứ nhất là tờ khai quyết toán mẫu 03/TNDN. Thứ hai là các phụ lục đi kèm, chọn theo thực tế phát sinh của doanh nghiệp. Thứ ba là báo cáo tài chính năm và tài liệu đi kèm. Bảng dưới đây tóm tắt các phụ lục thường gặp theo hướng dẫn nêu trong Công văn 265/SLA-NVDTPC, sau đó từng mục được phân tích riêng.
| Mẫu phụ lục | Content | Khi nào dùng |
| 03-1A/TNDN | Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh | Ngành sản xuất, thương mại, dịch vụ thông thường |
| 03-1B/TNDN, 03-1C/TNDN | Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh (mẫu theo ngành đặc thù) | Doanh nghiệp thuộc ngành tương ứng |
| 03-2/TNDN | Chuyển lỗ | Có số lỗ của các năm trước cần chuyển |
| 03-3A đến 03-3D/TNDN | Thuế TNDN được ưu đãi | Có thu nhập hưởng ưu đãi thuế |
| 03-4/TNDN | Thuế TNDN đã nộp ở nước ngoài | Có thu nhập từ nước ngoài |
| 03-5/TNDN | Hoạt động chuyển nhượng bất động sản | Có chuyển nhượng bất động sản |
| 03-6/TNDN | Trích lập, sử dụng quỹ khoa học và công nghệ | Có trích lập quỹ |
| 03-8, 03-8A, 03-8B, 03-8C/TNDN | Phân bổ thuế TNDN phải nộp | Có cơ sở sản xuất hạch toán phụ thuộc hoặc hoạt động đặc thù |
2.1. Tờ khai quyết toán mẫu 03/TNDN
Tờ khai quyết toán thuế TNDN là mẫu số 03/TNDN, nơi doanh nghiệp tổng hợp doanh thu, chi phí, thu nhập chịu thuế, số thuế phải nộp và số đã tạm nộp trong năm. Với kỳ quyết toán năm 2025, Công văn 265/SLA-NVDTPC nêu tờ khai này ban hành kèm Thông tư 80/2021/TT-BTC. Từ 01/7/2026, Thông tư 89/2026/TT-BTC thay thế Thông tư 80/2021/TT-BTC và danh mục mẫu hồ sơ khai thuế nằm trong Phụ lục I của thông tư mới.
Mẫu 03/TNDN ban hành kèm Thông tư 89/2026/TT-BTC có hiệu lực từ 01/7/2026 và dành cho doanh nghiệp nộp thuế theo phương pháp doanh thu trừ chi phí. Doanh nghiệp nộp thuế theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu dùng tờ khai riêng là mẫu 04/TNDN.
Câu hỏi thực tế mà kế toán hay gặp là mẫu nào áp dụng cho kỳ quyết toán sắp tới. Quy tắc chuyển tiếp nằm ở điều khoản thi hành của Thông tư 89/2026/TT-BTC, nên trước khi lập tờ khai, kế toán cần đối chiếu mẫu hiện hành trên cổng thuế điện tử và phần mềm HTKK phiên bản mới nhất, tránh dùng nhầm mẫu của thông tư đã hết hiệu lực.
2.2. Phụ lục kèm theo tờ khai quyết toán
Phụ lục là phần giúp cơ quan thuế nhìn thấy cách doanh nghiệp đi từ lợi nhuận kế toán đến thu nhập tính thuế. Với doanh nghiệp sản xuất, thương mại, dịch vụ thông thường, phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh mẫu 03-1A/TNDN gần như luôn có mặt.
Phụ lục chuyển lỗ mẫu 03-2/TNDN xuất hiện khi doanh nghiệp có số lỗ của các năm trước và muốn trừ vào thu nhập chịu thuế năm quyết toán. Điều 16 Luật Thuế TNDN 2025 cho phép chuyển lỗ liên tục tối đa 05 năm, kể từ năm tiếp theo năm phát sinh lỗ, nên kế toán cần theo dõi số lỗ từng năm để không bỏ sót hoặc chuyển quá hạn.
Nhóm phụ lục ưu đãi 03-3A đến 03-3D/TNDN dành cho doanh nghiệp có thu nhập hưởng thuế suất ưu đãi, miễn hoặc giảm thuế theo luật. Phụ lục 03-6/TNDN dùng khi doanh nghiệp trích lập hoặc sử dụng quỹ khoa học và công nghệ. Các phụ lục còn lại như 03-4, 03-5 hay nhóm 03-8 chỉ cần khi phát sinh thuế nộp ở nước ngoài, chuyển nhượng bất động sản hoặc phân bổ thuế cho cơ sở sản xuất.
2.3. Báo cáo tài chính năm và tài liệu đi kèm
Ngoài tờ khai và phụ lục, hồ sơ quyết toán còn gồm báo cáo tài chính năm. Công văn 265/SLA-NVDTPC nêu rõ báo cáo tài chính năm hoặc báo cáo tài chính đến thời điểm chấm dứt hoạt động, chuyển đổi loại hình, tổ chức lại doanh nghiệp, là một thành phần của hồ sơ khai quyết toán.
Bộ báo cáo cần nộp phụ thuộc vào chế độ kế toán doanh nghiệp đang áp dụng. Công văn nêu các mẫu cho kỳ năm 2025 theo Thông tư 200/2014/TT-BTC (B01-DN, B02-DN, B03-DN, B09-DN) và theo Thông tư 133/2016/TT-BTC cho doanh nghiệp nhỏ và vừa (B01a-DNN, B02-DNN, B09-DNN, kèm F01-DNN). Từ năm tài chính bắt đầu ngày 01/01/2026, chế độ kế toán doanh nghiệp được hướng dẫn tại Thông tư 99/2025/TT-BTC, thay thế Thông tư 200/2014/TT-BTC.
Đơn vị thuộc diện bắt buộc kiểm toán báo cáo tài chính theo quy định thì khi nộp hồ sơ phải kèm báo cáo đã được kiểm toán. Kế toán nên chốt số liệu báo cáo tài chính trước khi lập tờ khai quyết toán, vì lợi nhuận kế toán trước thuế trên báo cáo là điểm xuất phát của phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
3. Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN là khi nào?
Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN tính từ ngày kết thúc kỳ tính thuế năm. Từ 01/7/2026, căn cứ là khoản 5 Điều 10 Nghị định 252/2026/NĐ-CP, thay cho khoản 2 Điều 44 Luật Quản lý thuế 2019 mà nhiều bài viết đời trước vẫn dẫn. Nguyên tắc chung là hồ sơ nộp chậm nhất vào ngày cuối cùng của tháng thứ ba kể từ ngày kết thúc kỳ quyết toán.
Với doanh nghiệp dùng năm dương lịch, kỳ tính thuế kết thúc ngày 31/12 nên hạn nộp hồ sơ quyết toán là ngày 31/3 của năm sau. Kỳ quyết toán năm phải nộp chậm nhất ngày cuối cùng của tháng thứ ba kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính. Nếu ngày hạn cuối rơi vào ngày nghỉ, thời hạn lùi sang ngày làm việc tiếp theo theo khoản 7 Điều 3 Nghị định 252/2026/NĐ-CP.
Doanh nghiệp chấm dứt hoạt động, giải thể hoặc chia tách có hạn nộp ngắn hơn: chậm nhất ngày thứ 45 kể từ ngày có quyết định tương ứng, theo điểm b khoản 5 Điều 10 Nghị định 252/2026/NĐ-CP. Đây là mốc kế toán dễ bỏ sót khi doanh nghiệp làm thủ tục đóng mã số thuế, vì thời gian chuẩn bị quyết toán bị rút từ ba tháng xuống chỉ còn hơn bốn tuần.
Bảng dưới đây tóm tắt các mốc chính.
| Case | Hạn nộp hồ sơ quyết toán | Base |
| Năm dương lịch | 31/3 năm sau | Khoản 5 Điều 10 NĐ 252/2026/NĐ-CP |
| Năm tài chính khác năm dương lịch | Ngày cuối cùng của tháng thứ ba kể từ ngày kết thúc năm tài chính | Khoản 5 Điều 10 NĐ 252/2026/NĐ-CP |
| Chấm dứt hoạt động, giải thể, chia tách | Ngày thứ 45 kể từ ngày có quyết định | Điểm b khoản 5 Điều 10 NĐ 252/2026/NĐ-CP |
Doanh nghiệp dùng năm tài chính khác năm dương lịch cần thông báo kỳ tính thuế đó cho cơ quan thuế từ trước. Về số tiền thuế còn phải nộp sau quyết toán và mốc tạm nộp tối thiểu của bốn quý trong năm, kế toán nên đối chiếu trực tiếp các điều khoản tương ứng của Nghị định 252/2026/NĐ-CP thay vì suy ra từ thời hạn nộp hồ sơ.
4. Cách làm quyết toán thuế TNDN từng bước
Cách làm quyết toán thuế TNDN gồm ba bước nối tiếp nhau: rà soát số liệu, tính số thuế phải nộp rồi lập và nộp tờ khai. Bước đầu quyết định chất lượng của hai bước sau, vì sai lệch giữa sổ kế toán, báo cáo tài chính và tờ khai là nguyên nhân phổ biến khiến hồ sơ phải khai bổ sung. Ba mục dưới đây đi lần lượt qua từng bước.
Bước 1. Rà soát số liệu trước khi lập tờ khai
Trước khi mở phần mềm, kế toán nên đối chiếu ba nhóm số liệu: doanh thu, chi phí, thu nhập khác giữa sổ chi tiết với báo cáo kết quả kinh doanh, doanh thu đã kê khai trên tờ khai thuế GTGT, và số thuế đã tạm nộp từng quý. Các chênh lệch cần được giải thích bằng chứng từ chứ không chỉ điều chỉnh cho khớp.
Tiếp theo là rà soát chi phí được trừ. Một khoản chi chỉ được trừ khi có đủ hóa đơn, chứng từ, có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt nếu từng lần có giá trị từ 05 triệu đồng trở lên, không thuộc nhóm chi không được trừ theo Điều 10 Luật Thuế TNDN 2025 và Điều 10 Nghị định 320/2025/NĐ-CP. Những khoản chưa đáp ứng điều kiện phải loại khỏi chi phí tính thuế.
Cuối cùng là kiểm tra số lỗ được chuyển từ các năm trước còn nằm trong thời hạn 05 năm hay không, xác nhận doanh nghiệp có thuộc diện miễn, giảm thuế đang hiện hành hay không. Danh mục khoản chi được trừ và không được trừ rất dài nên Lạc Việt sẽ phân tích riêng ở bài chi phí được trừ.
Bước 2. Tính số thuế phải nộp và đối chiếu số đã tạm nộp
Theo khoản 1 Điều 11 Luật Thuế TNDN 2025, số thuế phải nộp trong kỳ tính thuế bằng thu nhập tính thuế nhân với thuế suất. Thuế suất chung là 20%, còn doanh nghiệp có tổng doanh thu năm trước liền kề không quá 03 tỷ đồng áp dụng 15%, từ trên 03 tỷ đến không quá 50 tỷ đồng áp dụng 17%. Chi tiết cách xác định thuế suất và công thức đầy đủ sẽ có trong bài hướng dẫn cách tính riêng.
Sau khi có số thuế cả năm, kế toán lấy số này trừ đi tổng số đã tạm nộp trong bốn quý. Kết quả dương là số phải nộp thêm, kết quả âm là số nộp thừa. Nếu doanh nghiệp thuộc diện giảm 30% theo Nghị quyết 43/2026/QH16, phần giảm được tính trên số thuế sau khi đã trừ ưu đãi theo luật.
Ví dụ minh họa (số liệu giả định): doanh nghiệp A có tổng doanh thu năm trước liền kề là 20 tỷ đồng nên áp dụng thuế suất 17%. Thu nhập tính thuế của năm quyết toán là 800 triệu đồng, tổng thuế tạm nộp bốn quý là 100 triệu đồng.
| Indicators | Distance calculator | Results |
| Thuế TNDN cả năm | 800 triệu × 17% | 136 triệu đồng |
| Đã tạm nộp trong năm | Tổng bốn quý | 100 triệu đồng |
| Số phải nộp thêm | 136 triệu − 100 triệu | 36 triệu đồng |
Trường hợp thuế cả năm thấp hơn số tạm nộp, phần chênh lệch là thuế nộp thừa và doanh nghiệp chọn cách xử lý theo hướng dẫn của cơ quan thuế. Sau quyết toán, kế toán cần điều chỉnh sổ sách theo kết quả: định khoản chi tiết có trong bài hạch toán thuế TNDN theo quy định mới of Vietnam.
Bước 3. Lập và nộp tờ khai qua cổng thuế điện tử
Khi số liệu đã chốt, kế toán lập phụ lục trước rồi mới lập tờ khai chính, vì các chỉ tiêu tổng hợp trên tờ khai lấy từ phụ lục. Theo hướng dẫn trên phần mềm HTKK của MISA, chỉ tiêu lợi nhuận kế toán trước thuế trên tờ khai 03/TNDN được phần mềm tự chuyển từ phụ lục 03-1A/TNDN sang, nên sai số ở phụ lục sẽ lan thẳng lên tờ khai.
Sau khi hoàn tất, tờ khai được xuất định dạng XML, ký số của doanh nghiệp và nộp qua cổng thuế điện tử. Kế toán cần lưu thông báo cơ quan thuế đã tiếp nhận hồ sơ, vì thông báo này là căn cứ chứng minh doanh nghiệp nộp đúng hạn. Số tiền thuế còn phải nộp được nộp vào ngân sách theo hướng dẫn của cơ quan thuế và chứng từ nộp tiền cũng cần được lưu cùng bộ hồ sơ.
Hồ sơ quyết toán nên được in hoặc lưu bản điện tử kèm bảng đối chiếu số liệu, biên bản rà soát chi phí không được trừ và chứng từ liên quan. Khi cơ quan thuế yêu cầu giải trình, bộ tài liệu này giúp kế toán trả lời nhanh mà không phải truy lại từ đầu.
5. Nộp chậm hồ sơ quyết toán bị xử phạt thế nào?
Nộp hồ sơ quyết toán chậm hạn bị xử phạt vi phạm hành chính theo Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, đã được sửa đổi bởi Nghị định 310/2025/NĐ-CP. Mức phạt tăng dần theo số ngày chậm và theo việc có phát sinh số thuế phải nộp hay không. Các khung phạt hiện hành như sau.
| Khung | Hành vi | Mức phạt |
| 1 | Nộp quá hạn từ 01 đến 05 ngày và có tình tiết giảm nhẹ | Phạt cảnh cáo |
| 2 | Nộp quá hạn từ 01 đến 30 ngày (trừ khung 1) | 2.000.000 đến 5.000.000 đồng |
| 3 | Nộp quá hạn từ 31 đến 60 ngày | 5.000.000 đến 8.000.000 đồng |
| 4 | Nộp quá hạn 61 đến 90 ngày; nộp quá hạn từ 91 ngày trở lên nhưng không phát sinh số thuế phải nộp; không nộp hồ sơ nhưng không phát sinh số thuế phải nộp; không nộp phụ lục giao dịch liên kết kèm hồ sơ quyết toán TNDN | 8.000.000 đến 15.000.000 đồng |
| 5 | Nộp quá hạn trên 90 ngày, có phát sinh số thuế phải nộp, đã nộp đủ thuế và tiền chậm nộp trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra hoặc lập biên bản vi phạm | 15.000.000 đến 25.000.000 đồng |
Ở khung 5, nếu số tiền phạt tính theo khung lớn hơn số thuế phát sinh trên hồ sơ thì mức phạt tối đa bằng số thuế phát sinh phải nộp, nhưng không thấp hơn mức trung bình của khung 4. Các mức trên là mức phạt áp dụng với tổ chức; với cá nhân, mức phạt bằng một nửa theo khoản 5 Điều 5 Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
Bên cạnh tiền phạt, doanh nghiệp còn phải nộp tiền chậm nộp đối với số thuế nộp muộn, tính theo tỷ lệ 0,03% mỗi ngày trên số tiền thuế chậm nộp. Khoản này là chi phí tài chính độc lập với tiền phạt vi phạm hành chính, vì vậy hồ sơ nộp càng muộn thì tổng chi phí phát sinh càng lớn.
Khi phát hiện hồ sơ có sai sót, doanh nghiệp có thể khai bổ sung trong thời hạn 05 năm kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai thuế của kỳ có sai sót. Việc chủ động khai bổ sung trước khi cơ quan thuế phát hiện luôn có lợi hơn so với chờ bị kiểm tra.
Để tránh rơi vào các khung phạt trên, kế toán nên đặt lịch nhắc nội bộ sớm hơn hạn nộp ít nhất hai tuần, phân công người chốt số liệu và người ký số rõ ràng, đồng thời kiểm tra trạng thái hồ sơ trên cổng thuế sau khi nộp. Một hồ sơ chỉ được tính là đã nộp khi cơ quan thuế tiếp nhận thành công, không phải khi kế toán bấm gửi.
6. Lập hồ sơ quyết toán nhanh hơn với AccNet ERP
Quyết toán thuế TNDN tốn thời gian nhất ở khâu gom số liệu từ nhiều nguồn. Doanh thu nằm ở phân hệ bán hàng, chi phí nằm ở mua hàng và tiền lương, số thuế đã tạm nộp nằm trong sổ cái. Khi các dữ liệu này nằm rải rác ở nhiều file Excel, rủi ro lệch số giữa sổ kế toán, báo cáo tài chính và tờ khai tăng lên, nhất là vào đúng giai đoạn cao điểm cuối quý I.
Solution phần mềm kế toán AccNet ERP có chức năng kê khai, quyết toán thuế, cùng chức năng nhắc lịch công việc định kỳ như thuế, bảo hiểm xã hội và báo cáo. Phần mềm tự lập tờ khai thuế GTGT, TNDN, TNCN từ dữ liệu phát sinh, xuất tệp XML theo chuẩn HTKK và cảnh báo lỗi trước khi nộp.
Nhờ đó, kế toán có thể lập tờ khai từ chính dữ liệu đã hạch toán thay vì nhập lại số liệu, đồng thời được nhắc trước các mốc hạn nộp. Doanh nghiệp đang tìm cách rút ngắn thời gian chuẩn bị hồ sơ, giảm rủi ro nộp trễ có thể tìm hiểu thêm về AccNet ERP để đánh giá mức phù hợp với quy mô của mình.
ACCOUNTING SOLUTIONS ACCNET ERP INTEGRATED AI AUTOMATE ALL BUSINESS
AccNet ERP is a software solution financial accounting integrated in the management system, comprehensive enterprise, which is developed by Lac Viet corporation. Difference highlights of AccNet ERP is the app artificial intelligence (AI) in many accounting process to help businesses:
- Automation of accounting and classified documents.
- Improving the accuracy in data control.
- Shorten processing time business accounting – financial.
Thanks to that, AccNet ERP not only is support tool but also a “smart assistant” with the business in financial management transparent effect.
Feature highlights:
✔️ Automatic accounting vouchers, collate public debt thanks to AI.
✔️ Manage your finance – accounting multi-branch, multi-subsidiary.
✔️ Financial statements consolidated standards of Vietnam & international (VAS, IFRS).
✔️ Cash flow management, budgeting, forecasting the exact cost.
✔️ Connect with the manure management system, hr, production, sales to sync data.
✔️ Integration of AI in data analysis, risk warning and proposed optimal scheme.
TYPICAL CUSTOMERS ARE DEPLOYING ACCNET ERP
- Nitto Denko – control production costs thanks to the application of accounting costing: Nitto Denko has chosen solution AccNet ERP to deploy the system accounting calculating cost ofhelp business control costs more effectively in the production process. After a period of use, company, highly effective, practical system that brings, as well as the degree of stability superior to other software in the market.
- ANTESCO – restructuring process works with management accounting operation: At ANTESCO, our team of consultants and deployment of AccNetERP has collaborated closely with the business in the first phase, reset the standard process and construction work-flow related departments throughout. The solution has helped ANTESCO significantly improve management capabilities, operating in a synchronized way and versatile
- Khatoco – expansion pack solution AccNetC after the successful implementation of original: Lac Viet has successfully deployed package solution AccNetC cho Công ty TNHH Thương mại Khatoco tại Nha Trang theo thoả thuận ký kết ngày 29/07/2014. Sau khi ba phân hệ đầu tiên được đưa vào vận hành hiệu quả, Khatoco dự định sẽ tiếp tục hợp tác và mở rộng thêm các phân hệ tài chính – kế toán và quản lý bán lẻ với AccNetC, thể hiện sự tin tưởng sâu sắc vào năng lực triển khai và chất lượng dịch vụ từ Lạc Việt.
ACCNET ERP LÀM ĐƯỢC GÌ MÀ CÁC PM KẾ TOÁN PHỔ BIẾN GIÁ RẺ KHÔNG LÀM ĐƯỢC?
Các phần mềm kế toán giá rẻ thường chỉ giải quyết ghi nhận kế toán + báo cáo cơ bản, trong khi một hệ thống AccNet ERP (on-premise, customizable) giải quyết quản trị tài chính toàn doanh nghiệp.
- Hợp nhất báo cáo tài chính đa công ty: Hợp nhất nhiều công ty con; Loại trừ giao dịch nội bộ; Tự động tạo báo cáo hợp nhất
- Tùy chỉnh quy trình kế toán theo doanh nghiệp, có thể custom workflow theo đặc thù doanh nghiệp
- Tính giá thành sản xuất phức tạp: Có thể tính giá thành theo nhiều công đoạn, nhiều phân xưởng, nhiều định mức.
- Quản trị ngân sách toàn doanh nghiệp: lập ngân sách theo phòng ban, kiểm soát ngân sách theo dự án, cảnh báo vượt ngân sách.
- Tích hợp hệ thống nội bộ doanh nghiệp: AccNet ERP có thể tích hợp HRM, CRM, DMS, MES, POS, Core banking, hệ thống nội bộ.
- Dữ liệu bảo mật: Triển khai On-premise trên server doanh nghiệp, dữ liệu được bảo mật do DN kiểm soát hoàn toàn.
- Ability to handle big data với hàng triệu chứng từ, quy trình kế toán phức tạp
- Báo cáo quản trị tài chính nâng cao: báo cáo dòng tiền, phân tích lợi nhuận, phân tích chi phí, dashboard tài chính.
SIGN UP TO RECEIVE DEMO NOW
INTEGRATED AI ACCELERATION CONVERTER OF ACCOUNTING
AI in AccNet ERP't just stop at automate data entry, but also:
- Identification & classification certificate from smart: AI scan, read & sort invoice, voucher, receipt, limit errors due to input manually.
- Financial forecasting & budget: the system uses algorithms machine learning to forecast cost, revenue, business support decision fast.
- Warning risk accounting: AI to detect abnormalities in the book, from which timely warning of false or fraud risks.
- Reports assistant smart: AI suggested report template, automatic data aggregation support, leadership, financial analysis instant.
BUSINESS IS WHAT WHEN IMPLEMENTING ACCOUNTING SOFTWARE LAC VIET?
- Experience more than 30 years develop software solutions business management in Vietnam.
- Ecosystem of comprehensive: AccNet ERP easily connect with other solutions of Lac Viet (HRM, Workflow, Portal...).
- Advanced technology: Integrated AI support, cloud & on-premise flexible.
- Services dedicated support: A team of knowledgeable professionals with accounting – finance in Vietnam, companion throughout the deployment.
- Trust from thousands of customers in many areas: finance, banking, manufacturing, trade, services.
See details, feature & get FREE Demo
CONTACT INFORMATION
- Hotline/Zalo: 0901 555 063
- Email: accnet@lacviet.com.vn | Website: lacviet.vn | accnet.vn
- Office address: 23 Nguyen Thi Huynh, Phu Nhuan, ho chi minh CITY.CITY
Trong thực tế, lợi ích rõ nhất của việc làm trên một hệ thống thống nhất là số liệu truy vết được. Khi cơ quan thuế yêu cầu giải trình một chỉ tiêu trên phụ lục, kế toán có thể lần ngược từ tờ khai về sổ chi tiết rồi đến chứng từ gốc, thay vì phải dựng lại bảng tính từ đầu. Đây cũng là nền tảng để các kỳ tạm nộp trong năm và kỳ quyết toán cuối năm cùng dùng một nguồn dữ liệu, hạn chế chênh lệch khi đối chiếu.
Quyết toán thuế TNDN là thủ tục bắt buộc hằng năm, với hạn nộp phổ biến nhất là 31/3 và bộ hồ sơ gồm tờ khai 03/TNDN, phụ lục theo phát sinh và báo cáo tài chính năm. Để làm đúng, doanh nghiệp cần rà soát chi phí, tính thuế theo thuế suất đã áp dụng, đối chiếu số tạm nộp rồi nộp qua cổng thuế điện tử trước hạn. Nắm chắc các mốc và mức phạt giúp kế toán chủ động hơn trong mùa quyết toán.
7. Một số câu hỏi thường gặp
Quyết toán thuế TNDN có phải nộp khi doanh nghiệp lỗ không?
Hồ sơ quyết toán có phụ lục chuyển lỗ nên doanh nghiệp lỗ vẫn lập hồ sơ để khai số lỗ phát sinh và số lỗ được chuyển. Số lỗ phát sinh trong năm sẽ được chuyển sang các năm tiếp theo trong thời hạn tối đa 05 năm liên tục. Trước khi quyết định không nộp, kế toán nên đối chiếu quy định cụ thể với cơ quan thuế quản lý.
Nộp báo cáo tài chính trước hay quyết toán thuế trước?
Báo cáo tài chính năm là một thành phần của hồ sơ quyết toán thuế TNDN, nên thứ tự hợp lý là chốt báo cáo tài chính trước rồi mới lập tờ khai và phụ lục dựa trên số liệu đã chốt. Cả hai cần khớp nhau để tránh phải giải trình về chênh lệch.
Sai số liệu sau khi đã nộp quyết toán thì sửa thế nào?
Doanh nghiệp lập hồ sơ khai bổ sung. Theo tổng hợp của MISA AMIS dẫn Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, người nộp thuế có thể khai bổ sung trong thời hạn 05 năm kể từ ngày hết hạn nộp hồ sơ của kỳ có sai sót. Nếu khai bổ sung làm tăng số thuế, doanh nghiệp nộp thêm số thuế và tiền chậm nộp phát sinh.
Doanh nghiệp giải thể phải quyết toán thuế TNDN trong bao lâu?
Theo điểm b khoản 5 Điều 10 Nghị định 252/2026/NĐ-CP, hạn nộp hồ sơ quyết toán khi chấm dứt hoạt động, giải thể hoặc chia tách là ngày thứ 45 kể từ ngày có quyết định tương ứng. Kế toán nên bắt đầu chuẩn bị số liệu ngay khi doanh nghiệp quyết định giải thể.
