Phân bón có chịu thuế GTGT? Từ ngày 01/07/2025, phân bón chuyển từ đối tượng không chịu thuế sang chịu thuế GTGT với thuế suất 5% theo điểm b khoản 2 Điều 9 Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15. Doanh nghiệp sản xuất phân bón được khấu trừ thuế đầu vào và có thể được hoàn thuế theo quy định; phân bón không thuộc diện giảm thuế 2% vì chính sách này áp dụng cho nhóm hàng chịu thuế suất 10%.
Phân bón là vật tư đầu vào quan trọng bậc nhất của sản xuất nông nghiệp, vì vậy mọi thay đổi về thuế với mặt hàng này đều được doanh nghiệp, đại lý và người nông dân quan tâm. Việc phân bón chuyển sang chịu thuế 5% đã làm thay đổi cách lập hóa đơn, kê khai, khấu trừ thuế đầu vào của cả chuỗi cung ứng, từ nhà máy sản xuất tới cửa hàng vật tư nông nghiệp ở địa phương.
Trong bài viết này, Lạc Việt sẽ giúp bạn trả lời câu hỏi phân bón có chịu thuế GTGT không, nắm thuế suất áp dụng năm 2026 và so sánh với các vật tư nông nghiệp khác, phân tích tác động với từng nhóm đối tượng, đồng thời hướng dẫn kê khai, hoàn thuế cho doanh nghiệp kinh doanh phân bón.
1. Phân bón có chịu thuế GTGT không?
Có. Phân bón hiện là đối tượng chịu thuế giá trị gia tăng với thuế suất 5%. Căn cứ là điểm b khoản 2 Điều 9 Luật Thuế giá trị gia tăng số 48/2024/QH15, có hiệu lực từ 01/07/2025. Điều khoản này quy định mức thuế suất 5% áp dụng đối với “phân bón, quặng để sản xuất phân bón, thuốc bảo vệ thực vật và chất kích thích tăng trưởng vật nuôi theo quy định của pháp luật”.
Trước thời điểm Luật Thuế GTGT 2024 có hiệu lực, phân bón thuộc nhóm đối tượng không chịu thuế GTGT tại Luật số 71/2014/QH13 sửa đổi các luật về thuế. Luật Thuế GTGT 2024 đã đưa phân bón trở lại diện chịu thuế, đồng thời không còn liệt kê phân bón trong danh mục đối tượng không chịu thuế tại Điều 5. Đây là thay đổi chính sách quan trọng nhất với ngành phân bón trong nhiều năm.
Câu hỏi phổ biến “phân bón chịu thuế GTGT bao nhiêu” vì vậy có câu trả lời rõ ràng: 5%, áp dụng thống nhất cho các loại phân bón theo quy định của pháp luật về phân bón. Mức thuế suất này áp dụng ở mọi khâu kinh doanh, từ nhà sản xuất bán cho nhà phân phối, nhà phân phối bán cho đại lý, đến đại lý bán cho người nông dân, với điều kiện người bán là cơ sở kinh doanh khai thuế theo phương pháp khấu trừ.
Ý nghĩa thực tế của việc chuyển từ “không chịu thuế” sang “chịu thuế 5%” nằm ở quyền khấu trừ. Khi còn là đối tượng không chịu thuế, theo nguyên tắc tại khoản 27 Điều 5 Luật Thuế GTGT hiện hành, doanh nghiệp sản xuất phân bón không được khấu trừ thuế GTGT đầu vào của máy móc, nguyên liệu, năng lượng, dịch vụ phục vụ sản xuất, mà phải tính vào giá thành. Khi đã chịu thuế 5%, phần thuế đầu vào này được khấu trừ theo điểm a khoản 1 Điều 14 Luật Thuế GTGT.
Nhờ đó, cơ chế thuế giữa phân bón sản xuất trong nước và phân bón nhập khẩu cũng trở nên tương đồng hơn, vì cả hai đều chịu thuế GTGT ở khâu bán ra hoặc nhập khẩu. Nhiều cơ quan báo chí chính sách đã phân tích khía cạnh bình đẳng giữa các doanh nghiệp này khi chính sách được ban hành.
Hiểu rõ mức thuế suất cơ bản rồi, phần tiếp theo sẽ đặt phân bón cạnh các vật tư nông nghiệp khác để thấy bức tranh đầy đủ hơn về thuế suất năm 2026.
2. Thuế suất thuế GTGT phân bón theo Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15 và các vật tư nông nghiệp liên quan
Thuế suất thuế GTGT phân bón năm 2026 vẫn là 5%, không thay đổi so với thời điểm Luật Thuế GTGT 2024 có hiệu lực. Luật 149/2025/QH15 sửa đổi một số điều của Luật Thuế GTGT từ 01/01/2026 không thay đổi mức thuế suất của phân bón. Tuy nhiên, khi tìm hiểu về thuế phân bón, người dùng thường hỏi kèm thuế suất của thuốc trừ sâu, thức ăn chăn nuôi và máy móc nông nghiệp, vì đây là các vật tư đi cùng nhau trong chuỗi sản xuất.
2.1. Bảng thuế GTGT của các vật tư nông nghiệp phổ biến
Bảng dưới đây tổng hợp trạng thái thuế GTGT của các vật tư nông nghiệp phổ biến theo Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15:
| Vật tư nông nghiệp | Trạng thái thuế GTGT | Căn cứ |
|---|---|---|
| Phân bón, quặng để sản xuất phân bón | Thuế suất 5% | Điểm b khoản 2 Điều 9 |
| Thuốc bảo vệ thực vật | Thuế suất 5% | Điểm b khoản 2 Điều 9 |
| Chất kích thích tăng trưởng vật nuôi | Thuế suất 5% | Điểm b khoản 2 Điều 9 |
| Thức ăn chăn nuôi, thức ăn thủy sản | Không chịu thuế | Khoản 3 Điều 5 |
| Sản phẩm giống vật nuôi, vật liệu nhân giống cây trồng | Không chịu thuế | Khoản 2 Điều 5 |
| Máy móc, thiết bị chuyên dùng phục vụ sản xuất nông nghiệp | Thuế suất 5% theo quy định của Chính phủ | Điểm g khoản 2 Điều 9 |
Với câu hỏi “phân bón thuốc trừ sâu thuế suất bao nhiêu”, câu trả lời là cùng 5%, vì thuốc bảo vệ thực vật, trong đó có thuốc trừ sâu, nằm chung điểm b khoản 2 Điều 9 với phân bón. Trong khi đó, thức ăn chăn nuôi và thức ăn thủy sản vẫn là đối tượng không chịu thuế, nên doanh nghiệp vừa kinh doanh phân bón vừa kinh doanh thức ăn chăn nuôi phải tách riêng doanh thu và thuế đầu vào của hai nhóm hàng.
2.2. Phân bón có được giảm thuế GTGT không?
Một câu hỏi khác được tìm kiếm nhiều là phân bón có được giảm thuế GTGT không. Chính sách giảm thuế GTGT 2% theo Nghị quyết 204/2025/QH15 và Nghị định 174/2025/NĐ-CP, áp dụng từ 01/07/2025 đến hết 31/12/2026, nhắm vào nhóm hàng hóa, dịch vụ đang chịu thuế suất 10% (giảm còn 8%). Phân bón chịu thuế suất 5% nên không thuộc diện được giảm (cần tra cứu nguồn: phạm vi áp dụng tại Nghị định 174/2025/NĐ-CP).
Lưu ý thêm, mức 5% nói trên áp dụng cho doanh nghiệp khai thuế theo phương pháp khấu trừ. Với hộ, cá nhân kinh doanh và doanh nghiệp tính thuế theo phương pháp trực tiếp, số thuế được xác định theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu, nội dung được phân tích ở phần tác động với hộ kinh doanh bên dưới.
Trong thực tế, nhiều doanh nghiệp vừa sản xuất phân bón vừa kinh doanh thêm thuốc bảo vệ thực vật, giống cây trồng hoặc thức ăn chăn nuôi. Bảng thuế suất trên là căn cứ để thiết lập danh mục hàng hóa trên phần mềm bán hàng, hóa đơn điện tử, giúp mỗi mã hàng được gắn đúng trạng thái thuế ngay từ đầu. Khi có văn bản mới thay đổi thuế suất của bất kỳ nhóm vật tư nào, kế toán chỉ cần cập nhật danh mục thay vì sửa từng hóa đơn, nhờ đó hạn chế đáng kể sai sót khi lập hóa đơn và kê khai cuối kỳ. Doanh nghiệp cũng nên lưu lại căn cứ pháp lý của từng mức thuế suất để thuận tiện giải trình khi cơ quan thuế kiểm tra.
3. Tác động của mức thuế 5% với doanh nghiệp, đại lý và nông dân
Việc phân bón chịu thuế 5% tác động khác nhau tới từng mắt xích trong chuỗi cung ứng. Phần này gồm ba nội dung: tác động với doanh nghiệp sản xuất phân bón, với doanh nghiệp thương mại – đại lý phân phối, và với hộ kinh doanh, người nông dân. Mỗi nhóm có quyền lợi, nghĩa vụ thuế riêng cần nắm rõ.
3.1. Doanh nghiệp sản xuất phân bón: được khấu trừ và có thể được hoàn thuế
Doanh nghiệp sản xuất phân bón là nhóm chịu tác động rõ nhất. Khi phân bón chuyển sang chịu thuế 5%, doanh nghiệp tính thuế GTGT đầu ra 5% trên giá bán chưa thuế, đồng thời được khấu trừ thuế GTGT đầu vào của nguyên liệu, nhiên liệu, điện năng, máy móc thiết bị và dịch vụ phục vụ sản xuất theo điểm a khoản 1 Điều 14 Luật Thuế GTGT.
Trong ngành phân bón, nhiều khoản đầu vào chịu thuế suất 10% hoặc 8% trong giai đoạn giảm thuế, như điện, than, khí, dịch vụ vận tải, sửa chữa, trong khi đầu ra chỉ chịu 5%. Điều này khiến doanh nghiệp sản xuất dễ rơi vào tình trạng số thuế đầu vào lớn hơn thuế đầu ra, tức là có số thuế chưa khấu trừ hết kéo dài nhiều kỳ.
Luật Thuế GTGT 2024 đã có cơ chế xử lý tình huống này. Khoản 3 Điều 15 Luật quy định cơ sở kinh doanh chỉ sản xuất hàng hóa, cung cấp dịch vụ chịu thuế suất 5% nếu có số thuế GTGT đầu vào chưa được khấu trừ hết từ 300 triệu đồng trở lên sau 12 tháng liên tục hoặc 04 quý liên tục thì được hoàn thuế. Điều 31 Nghị định 181/2025/NĐ-CP hướng dẫn chi tiết trường hợp này.
Với doanh nghiệp vừa sản xuất phân bón 5% vừa kinh doanh hàng hóa có mức thuế suất khác, Điều 31 Nghị định 181/2025/NĐ-CP yêu cầu hạch toán riêng thuế đầu vào dùng cho sản xuất hàng 5%. Trường hợp không hạch toán riêng được, số thuế đầu vào dùng cho hàng 5% được xác định theo tỷ lệ giữa doanh thu hàng 5% trên tổng doanh thu hàng hóa, dịch vụ chịu thuế của kỳ hoàn thuế. Sau khi bù trừ với số thuế phải nộp, nếu còn lại từ 300 triệu đồng trở lên thì được hoàn.
Đây là thay đổi lớn so với giai đoạn phân bón không chịu thuế, khi toàn bộ thuế đầu vào phải tính vào giá thành. Tuy nhiên, để hưởng quyền lợi này, doanh nghiệp phải tổ chức hạch toán thuế đầu vào chặt chẽ ngay từ đầu, lưu đầy đủ hóa đơn và chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt theo khoản 2 Điều 14 Luật Thuế GTGT.
3.2. Doanh nghiệp thương mại, đại lý phân bón: tính thuế 5% đầu ra, khấu trừ đầu vào
Với doanh nghiệp thương mại, nhà phân phối và đại lý cấp 1, cấp 2 là doanh nghiệp khai thuế theo phương pháp khấu trừ, phân bón chịu thuế 5% ở cả đầu vào và đầu ra. Khi mua hàng từ nhà sản xuất hoặc nhà nhập khẩu, doanh nghiệp nhận hóa đơn GTGT có thuế suất 5% và được khấu trừ số thuế này. Khi bán ra, doanh nghiệp lập hóa đơn GTGT với thuế suất 5% cho người mua.
Về loại hóa đơn, Điều 8 Nghị định 254/2026/NĐ-CP quy định tổ chức kinh tế khai thuế theo phương pháp khấu trừ sử dụng hóa đơn giá trị gia tăng. Thời điểm lập hóa đơn khi bán hàng hóa là thời điểm chuyển giao quyền sở hữu hoặc quyền sử dụng hàng hóa cho người mua, không phân biệt đã thu tiền hay chưa, theo khoản 1 Điều 9 Nghị định 254/2026/NĐ-CP. Đại lý bán hàng theo hình thức ký gửi cần đặc biệt lưu ý thời điểm này.
Với hoạt động thương mại, số thuế phải nộp thường không lớn vì chênh lệch giữa giá mua và giá bán chỉ chịu thuế 5%. Tuy nhiên, rủi ro nằm ở các khoản chi phí vận chuyển, kho bãi, quảng cáo, khuyến mại chịu thuế 10% hoặc 8%. Doanh nghiệp thương mại thuần phân bón cũng có thể rơi vào trạng thái thuế đầu vào lớn hơn đầu ra và cần xem xét điều kiện hoàn thuế tại khoản 3 Điều 15 nếu chỉ kinh doanh hàng chịu thuế suất 5% (cần tra cứu nguồn: phạm vi “cơ sở kinh doanh chỉ sản xuất hàng hóa, cung cấp dịch vụ chịu thuế suất 5%” có bao gồm hoạt động thương mại hay không theo Điều 31 Nghị định 181/2025/NĐ-CP).
Một lưu ý quan trọng với đại lý vừa bán phân bón vừa bán thức ăn chăn nuôi, giống cây trồng: các mặt hàng này có trạng thái thuế khác nhau, nên cần thiết lập đúng thuế suất cho từng mã hàng trên phần mềm bán hàng và hóa đơn. Thuế đầu vào dùng chung, như tiền thuê kho, vận chuyển chung, phải phân bổ theo tỷ lệ doanh thu chịu thuế trên tổng doanh thu theo điểm b khoản 1 Điều 14 Luật Thuế GTGT.
Ngoài ra, các chương trình chiết khấu thương mại, thưởng doanh số giữa nhà sản xuất và đại lý, vốn rất phổ biến trong ngành phân bón, cần được thể hiện đúng trên hóa đơn để xác định chính xác giá tính thuế 5%.
3.3. Hộ kinh doanh và người nông dân
Với hộ, cá nhân kinh doanh phân bón, điểm quan trọng nhất là ngưỡng doanh thu. Theo khoản 25 Điều 5 Luật Thuế GTGT đã được sửa đổi bởi Luật 149/2025/QH15, từ 01/01/2026 hàng hóa, dịch vụ của hộ, cá nhân sản xuất, kinh doanh có mức doanh thu năm từ 500 triệu đồng trở xuống thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT. Như vậy, cửa hàng vật tư nông nghiệp nhỏ có doanh thu năm không quá 500 triệu đồng không phải nộp thuế GTGT.
Với hộ kinh doanh có doanh thu trên 500 triệu đồng/năm, thuế GTGT được tính theo phương pháp trực tiếp, bằng tỷ lệ phần trăm nhân với doanh thu. Câu hỏi “hộ kinh doanh phân bón chịu thuế suất bao nhiêu” vì vậy không trả lời bằng mức 5% mà bằng tỷ lệ phần trăm trên doanh thu áp dụng cho nhóm ngành phân phối hàng hóa.
Với người nông dân, đây là người tiêu dùng cuối cùng của phân bón trong sản xuất nông nghiệp. Người nông dân trực tiếp sản xuất không phải là người nộp thuế GTGT đối với nông sản tự sản xuất bán ra, vì nông sản này thuộc đối tượng không chịu thuế theo khoản 1 Điều 5 Luật Thuế GTGT. Do đó, khoản thuế GTGT 5% nằm trong giá phân bón không được khấu trừ ở phía người nông dân.
Tác động thực tế lên giá bán phân bón tới tay người nông dân phụ thuộc vào nhiều yếu tố như giá nguyên liệu thế giới, chi phí vận chuyển, mức độ cạnh tranh và việc doanh nghiệp sản xuất được khấu trừ thuế đầu vào nhiều hay ít. Doanh nghiệp, cơ quan truyền thông nên trích dẫn số liệu đánh giá tác động từ nguồn chính thống (cần tra cứu nguồn: số liệu đánh giá tác động giá phân bón từ Bộ Tài chính, Bộ Công Thương hoặc Cục Hóa chất), không nên đưa ra con số ước tính chưa có căn cứ.
Với hợp tác xã nông nghiệp mua phân bón để cung ứng cho xã viên, cần xác định hợp tác xã đang khai thuế theo phương pháp nào để lập hóa đơn và kê khai cho đúng.
4. Kê khai, hoàn thuế GTGT phân bón
Kê khai và hoàn thuế GTGT phân bón là hai nghiệp vụ kế toán doanh nghiệp ngành phân bón phải thực hiện thường xuyên sau khi mặt hàng này chuyển sang chịu thuế 5%. Từ ngày 01/07/2026, cả hai nghiệp vụ đều thực hiện theo hệ thống mẫu biểu mới của Thông tư 89/2026/TT-BTC, thay thế Thông tư 80/2021/TT-BTC.
- Về kê khai, doanh nghiệp khai thuế theo phương pháp khấu trừ sử dụng mẫu tờ khai 01/GTGT tại Phụ lục I Thông tư 89/2026/TT-BTC. Doanh thu phân bón được kê vào chỉ tiêu hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 5% cùng số thuế đầu ra tương ứng (cần tra cứu nguồn: số chỉ tiêu trên mẫu 01/GTGT mới). Nếu doanh nghiệp đồng thời kinh doanh thức ăn chăn nuôi không chịu thuế hay hàng hóa 10%, mỗi nhóm doanh thu phải ghi vào chỉ tiêu riêng. Kỳ khai là tháng, hoặc quý nếu doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống theo Điều 19 Thông tư 89/2026/TT-BTC.
- Về hạch toán thuế đầu vào phục vụ hoàn thuế, Điều 31 Nghị định 181/2025/NĐ-CP yêu cầu doanh nghiệp sản xuất nhiều mức thuế suất phải hạch toán riêng thuế đầu vào dùng cho hàng 5%. Trong thực tế, kế toán nên mở chi tiết tài khoản 133 hoặc mã đối tượng tập hợp chi phí theo từng nhóm sản phẩm ngay từ đầu kỳ, thay vì đợi cuối năm mới phân tích lại.
- Về hồ sơ hoàn thuế, điểm c khoản 1 Điều 46 Thông tư 89/2026/TT-BTC quy định trường hợp hoàn thuế đối với cơ sở kinh doanh sản xuất hàng hóa, cung cấp dịch vụ chịu thuế suất 5% gồm tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT có kê khai chỉ tiêu đề nghị hoàn và phụ lục đề nghị hoàn thuế mẫu số 01-8/GTGT. Hồ sơ được gửi tới cơ quan thuế quản lý trực tiếp.
Các bước chuẩn bị hoàn thuế cho doanh nghiệp sản xuất phân bón có thể tóm tắt như sau:
- Theo dõi số thuế đầu vào chưa khấu trừ hết của hàng 5% liên tục qua từng kỳ.
- Khi đủ 12 tháng hoặc 04 quý liên tục và số thuế còn lại từ 300 triệu đồng trở lên, xác định số đề nghị hoàn.
- Kê khai chỉ tiêu đề nghị hoàn trên tờ khai 01/GTGT và lập phụ lục 01-8/GTGT.
- Rà soát hóa đơn, chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt của các khoản đầu vào đề nghị hoàn.
Điều kiện hoàn thuế, trình tự, thời hạn giải quyết và các trường hợp không được hoàn được Lạc Việt tổng hợp trong bài viết riêng về hoàn thuế GTGT.
Với khối lượng hóa đơn đầu vào lớn, yêu cầu hạch toán riêng theo nhóm thuế suất, công cụ quản lý đóng vai trò quan trọng, nội dung được trình bày ở phần tiếp theo.
5. Theo dõi thuế đầu vào, đầu ra mặt hàng 5% trên phần mềm kế toán
Doanh nghiệp ngành phân bón thường có mạng lưới phân phối rộng, nhiều kho hàng, nhiều chi nhánh và hàng nghìn đại lý. Mỗi tháng phát sinh hàng nghìn hóa đơn đầu ra với thuế suất 5%, xen kẽ hóa đơn của các mặt hàng khác như thức ăn chăn nuôi không chịu thuế hay vật tư 10%. Đầu vào cũng đa dạng với nhiều mức thuế suất khác nhau.
Những khó khăn kế toán thường gặp có thể kể đến:
- Phải hạch toán riêng thuế đầu vào cho hàng 5% để đủ điều kiện hoàn thuế theo Điều 31 Nghị định 181/2025/NĐ-CP;
- Dữ liệu hóa đơn đầu ra phát hành trên một hệ thống, sổ kế toán trên hệ thống khác nên dễ lệch số liệu khi lập tờ khai; thứ ba, chương trình chiết khấu, thưởng doanh số cho đại lý làm thay đổi giá tính thuế, cần được điều chỉnh chính xác.
Phần mềm kế toán AccNet ERP của Lạc Việt kết hợp nghiệp vụ kế toán và hóa đơn điện tử trên cùng một hệ thống. Kế toán có thể phát hành hóa đơn điện tử ngay trên giao diện ERP, dữ liệu từ đơn hàng, hợp đồng được kế thừa trực tiếp để khởi tạo hóa đơn, hỗ trợ ký số, phát hành hàng loạt. Khi hóa đơn được phát hành, hệ thống tự động hạch toán doanh thu – công nợ, giúp sổ sách và dữ liệu hóa đơn thống nhất.
Hóa đơn được lưu trữ tập trung trong cơ sở dữ liệu ERP, kèm khả năng tổng hợp số liệu đa chi nhánh, phù hợp với doanh nghiệp phân bón có mạng lưới kho và chi nhánh trải rộng nhiều tỉnh. Kế toán có thể tổng hợp doanh thu theo nhóm thuế suất để chuẩn bị số liệu kê khai, hoàn thuế nhanh hơn. Bạn có thể tìm hiểu thêm tại trang phần mềm kế toán tích hợp hóa đơn điện tử AccNet ERP.
GIẢI PHÁP KẾ TOÁN ACCNET ERP TÍCH HỢP AI TỰ ĐỘNG HÓA MỌI NGHIỆP VỤ
AccNet ERP là giải pháp phần mềm kế toán tài chính tích hợp trong hệ thống quản trị doanh nghiệp toàn diện, được phát triển bởi Công ty Lạc Việt. Điểm khác biệt nổi bật của AccNet ERP chính là việc ứng dụng trí tuệ nhân tạo (AI) trong nhiều quy trình kế toán giúp doanh nghiệp:
- Tự động hóa hạch toán và phân loại chứng từ.
- Nâng cao tính chính xác trong kiểm soát số liệu.
- Rút ngắn thời gian xử lý nghiệp vụ kế toán – tài chính.
Nhờ đó, AccNet ERP không chỉ là công cụ hỗ trợ mà còn là “trợ lý thông minh” đồng hành cùng doanh nghiệp trong quản trị tài chính minh bạch hiệu quả.
Tính năng nổi bật:
✔️ Tự động hạch toán chứng từ, đối chiếu công nợ nhờ AI.
✔️ Quản lý tài chính – kế toán đa chi nhánh, đa công ty con.
✔️ Báo cáo tài chính hợp nhất theo chuẩn Việt Nam & quốc tế (VAS, IFRS).
✔️ Quản trị dòng tiền, ngân sách, dự báo chi phí chính xác.
✔️ Kết nối với các phân hệ quản trị nhân sự, sản xuất, bán hàng để đồng bộ dữ liệu.
✔️ Tích hợp AI trong phân tích số liệu, cảnh báo rủi ro và đề xuất phương án tối ưu.
KHÁCH HÀNG TIÊU BIỂU ĐANG TRIỂN KHAI ACCNET ERP
- Nitto Denko – Kiểm soát chi phí sản xuất nhờ ứng dụng kế toán tính giá thành: Nitto Denko đã lựa chọn giải pháp AccNet ERP để triển khai hệ thống kế toán tính giá thành, giúp doanh nghiệp kiểm soát chi phí hiệu quả hơn trong quá trình sản xuất. Sau một thời gian sử dụng, công ty đánh giá cao hiệu quả thực tiễn mà hệ thống mang lại, cũng như mức độ ổn định vượt trội so với các phần mềm khác trên thị trường.
- ANTESCO – Tái cấu trúc quy trình hoạt động với kế toán quản trị vận hành: Tại ANTESCO, đội ngũ tư vấn và triển khai của AccNetERP đã phối hợp chặt chẽ với doanh nghiệp trong giai đoạn đầu, thiết lập lại quy trình chuẩn và xây dựng luồng công việc liên phòng ban xuyên suốt. Giải pháp đã giúp ANTESCO cải thiện đáng kể khả năng quản trị vận hành một cách đồng bộ và linh hoạt
- Khatoco – Mở rộng gói giải pháp AccNetC sau triển khai thành công ban đầu: Lạc Việt đã triển khai thành công gói giải pháp AccNetC cho Công ty TNHH Thương mại Khatoco tại Nha Trang theo thoả thuận ký kết ngày 29/07/2014. Sau khi ba phân hệ đầu tiên được đưa vào vận hành hiệu quả, Khatoco dự định sẽ tiếp tục hợp tác và mở rộng thêm các phân hệ tài chính – kế toán và quản lý bán lẻ với AccNetC, thể hiện sự tin tưởng sâu sắc vào năng lực triển khai và chất lượng dịch vụ từ Lạc Việt.
ACCNET ERP LÀM ĐƯỢC GÌ MÀ CÁC PM KẾ TOÁN PHỔ BIẾN GIÁ RẺ KHÔNG LÀM ĐƯỢC?
Các phần mềm kế toán giá rẻ thường chỉ giải quyết ghi nhận kế toán + báo cáo cơ bản, trong khi một hệ thống AccNet ERP (on-premise, customizable) giải quyết quản trị tài chính toàn doanh nghiệp.
- Hợp nhất báo cáo tài chính đa công ty: Hợp nhất nhiều công ty con; Loại trừ giao dịch nội bộ; Tự động tạo báo cáo hợp nhất
- Tùy chỉnh quy trình kế toán theo doanh nghiệp, có thể custom workflow theo đặc thù doanh nghiệp
- Tính giá thành sản xuất phức tạp: Có thể tính giá thành theo nhiều công đoạn, nhiều phân xưởng, nhiều định mức.
- Quản trị ngân sách toàn doanh nghiệp: lập ngân sách theo phòng ban, kiểm soát ngân sách theo dự án, cảnh báo vượt ngân sách.
- Tích hợp hệ thống nội bộ doanh nghiệp: AccNet ERP có thể tích hợp HRM, CRM, DMS, MES, POS, Core banking, hệ thống nội bộ.
- Dữ liệu bảo mật: Triển khai On-premise trên server doanh nghiệp, dữ liệu được bảo mật do DN kiểm soát hoàn toàn.
- Khả năng xử lý dữ liệu lớn với hàng triệu chứng từ, quy trình kế toán phức tạp
- Báo cáo quản trị tài chính nâng cao: báo cáo dòng tiền, phân tích lợi nhuận, phân tích chi phí, dashboard tài chính.
ĐĂNG KÝ NHẬN DEMO NGAY
TÍCH HỢP AI TĂNG TỐC CHUYỂN ĐỔI SỐ KẾ TOÁN
AI trong AccNet ERP không chỉ dừng lại ở tự động hóa nhập liệu, mà còn:
- Nhận diện & phân loại chứng từ thông minh: AI quét, đọc và phân loại hóa đơn, phiếu chi, phiếu thu, hạn chế sai sót do nhập liệu thủ công.
- Dự báo tài chính & ngân sách: hệ thống sử dụng thuật toán học máy để dự báo chi phí, doanh thu, hỗ trợ doanh nghiệp ra quyết định nhanh.
- Cảnh báo rủi ro kế toán: AI phát hiện bất thường trong sổ sách, từ đó cảnh báo kịp thời các sai lệch hoặc rủi ro gian lận.
- Trợ lý báo cáo thông minh: AI gợi ý mẫu báo cáo, tự động tổng hợp số liệu, hỗ trợ ban lãnh đạo phân tích tài chính tức thì.
DOANH NGHIỆP ĐƯỢC GÌ KHI TRIỂN KHAI PHẦN MỀM KẾ TOÁN LẠC VIỆT?
- Kinh nghiệm hơn 30 năm phát triển giải pháp phần mềm quản trị doanh nghiệp tại Việt Nam.
- Hệ sinh thái số toàn diện: AccNet ERP dễ dàng kết nối với các giải pháp khác của Lạc Việt (HRM, Workflow, Portal…).
- Công nghệ tiên tiến: Tích hợp AI, hỗ trợ cloud & on-premise linh hoạt.
- Dịch vụ hỗ trợ tận tâm: Đội ngũ chuyên gia am hiểu nghiệp vụ kế toán – tài chính Việt Nam, đồng hành xuyên suốt trong triển khai.
- Niềm tin từ hàng nghìn khách hàng trong nhiều lĩnh vực: tài chính, ngân hàng, sản xuất, thương mại, dịch vụ.
Xem chi tiết tính năng & nhận Demo MIỄN PHÍ
THÔNG TIN LIÊN HỆ
- Hotline/Zalo: 0901 555 063
- Email: accnet@lacviet.com.vn | Website: lacviet.vn | accnet.vn
- Địa chỉ văn phòng: 23 Nguyễn Thị Huỳnh, Phường Phú Nhuận, TP.HCM
Bên cạnh công cụ, doanh nghiệp nên chuẩn hóa danh mục mặt hàng với thuế suất gắn sẵn, thống nhất chính sách chiết khấu cho đại lý bằng văn bản và đối chiếu số thuế đầu vào chưa khấu trừ hết theo từng quý. Những việc này giúp doanh nghiệp chủ động xác định thời điểm đủ điều kiện hoàn thuế, thay vì để số thuế chờ khấu trừ tồn đọng kéo dài, ảnh hưởng tới dòng tiền.
Quản lý tốt dòng thuế đầu vào, đầu ra không chỉ giúp tuân thủ mà còn là lợi thế tài chính thực sự cho doanh nghiệp phân bón trong bối cảnh chính sách thuế mới.
6. Một số câu hỏi thường gặp
Phân bón có được giảm thuế GTGT không?
Không. Chính sách giảm thuế GTGT 2% đến hết 31/12/2026 theo Nghị quyết 204/2025/QH15 áp dụng cho nhóm hàng hóa, dịch vụ đang chịu thuế suất 10%. Phân bón chịu thuế suất 5% nên không thuộc diện được giảm. Doanh nghiệp nên đối chiếu Nghị định 174/2025/NĐ-CP với từng mặt hàng cụ thể.
Hộ kinh doanh phân bón chịu thuế suất bao nhiêu?
Hộ kinh doanh có doanh thu năm từ 500 triệu đồng trở xuống không chịu thuế GTGT. Trên mức này, hộ kinh doanh nộp thuế GTGT theo tỷ lệ phần trăm trên doanh thu áp dụng cho hoạt động phân phối hàng hóa, không áp dụng thuế suất 5% như doanh nghiệp khai thuế theo phương pháp khấu trừ.
Thức ăn chăn nuôi có chịu thuế GTGT không?
Thức ăn chăn nuôi theo quy định của pháp luật về chăn nuôi và thức ăn thủy sản theo quy định của pháp luật về thủy sản thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT theo khoản 3 Điều 5 Luật Thuế GTGT 48/2024/QH15.
Thuế suất được phân loại như thế nào?
Luật Thuế GTGT 2024 có ba mức thuế suất: 0% cho hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu; 5% cho danh mục tại khoản 2 Điều 9, trong đó có phân bón; và 10% cho các hàng hóa, dịch vụ còn lại. Ngoài ra còn có nhóm đối tượng không chịu thuế tại Điều 5. Hệ thống văn bản thuế GTGT hiện hành được Lạc Việt tổng hợp trong bài viết về thông tư thuế GTGT mới nhất.
Phân bón nhập khẩu có chịu thuế GTGT không?
Có. Phân bón không thuộc danh mục đối tượng không chịu thuế tại Điều 5 Luật Thuế GTGT 2024, nên phân bón nhập khẩu chịu thuế GTGT ở khâu nhập khẩu với thuế suất 5%, được khấu trừ nếu doanh nghiệp nhập khẩu khai thuế theo phương pháp khấu trừ và đáp ứng điều kiện.
Tóm lại, phân bón có chịu thuế GTGT với thuế suất 5% kể từ 01/07/2025 và tiếp tục áp dụng trong năm 2026, không thuộc diện giảm thuế 2%. Thay đổi này mở ra quyền khấu trừ, hoàn thuế đầu vào cho doanh nghiệp sản xuất, đồng thời đòi hỏi hạch toán thuế chặt chẽ hơn với doanh nghiệp thương mại và đại lý. Nắm vững quy định, lập hóa đơn, kê khai đúng theo mẫu mới sẽ giúp doanh nghiệp vừa tuân thủ vừa cải thiện dòng tiền.
